Kaupunginhallitus
Esityslista 30.03.2026/Asianro 88

Kaupunginhallitus 30.03.2026     

62/02.02.02/2026  

Esittelijä: Kaupunginjohtaja Jokitalo Juha

Valmistelija: Kaupunginjohtaja Jokitalo Juha, sivistysjohtaja Lilja Sini, kaupunkikehitysjohtaja Rantanen Marja, elinvoimapäällikkö Nikkilä Satu, konsernipalvelujohtaja Pieniniemi Leena

Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikea ja riittävä kuva kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta olennaisuusperiaatteen mukaisesti. Tätä varten tarpeelliset seikat on ilmoitettava liitetiedoissa. (Kuntalain 113 §).

Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäsi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana. Kuntayhtymän tilinpäätös yhdistellään jäsenkunnan konsernitilinpäätökseen. (Kuntalaki 114 §).

Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. (Kuntalaki 115 §).

Ulkoisia toimintatuottoja vuonna 2025 kertyi 6,2 miljoonaa euroa. Muutettuun talousarvioon nähden toimintatuottoja kertyi 135.013 euroa vähemmän.

Ulkoisia toimintakuluja kertyi 27,9 miljoonaa euroa, joka oli muutettuun talousarvioon nähden 1.158.028 euroa vähemmän.

Karkkilan kaupungin henkilöstökulut 16,2 miljoonaa euroa vähenivät 3,8 prosenttia eli noin 630.000 euroa vuoteen 2024 nähden. Muutettuun talousarvioon nähden henkilöstökulut alittuivat noin 400.000 euroa.

Palvelujen ostot olivat vuonna 2025 yhteensä 6,4 miljoonaa euroa Muutettuun talousarvioon nähden palvelujen ostot alittuivat noin 600.000 euroa.

Aineet, tarvikkeet ja tavarat kertymä oli 2,6 miljoonaa euroa. Muutettuun talousarvioon nähden toteutuma oli muutettuun talousarvioon nähden noin 400.000 euroa pienempi.

Avustuksia maksettiin yhteensä 1,8 miljoonaa euroa. Muutettuun talousarvioon nähden toteutuma oli noin 6.000 euroa suurempi.

Muita toimintakuluja kertyi 1,1 miljoonaa euroa. Muutettuun talousarvioon nähden toteutuma oli noin 300.000 euroa suurempi.

Karkkilan kaupungin toimintakate vuonna 2025 oli -21.769.577 euroa. Muutettuun talousarvioon nähden toimintakate oli noin miljoona euroa parempi.

Korkokuluja lainoista maksettiin noin miljoonaa euroa. Talousarvioon nähden korkokuluja maksettiin noin 580.000 euroa vähemmän. Korkotuottoja ja muita rahoitustuottoja kertyi yhteensä noin 120.000 euroa. Muita rahoituskuluja kertyi yhteensä 3,6 miljoonaa euroa, josta Rudus Oy:lle maksettu osuus oli noin 3,6 miljoonaa euroa. Rahoitustuottojen ja -kulujen toteutuma oli -4,5 miljoonaa euroa, joka on noin 1,4 miljoonaa euroa parempi kuin muutetussa talousarviossa.

Vuosikate vuonna 2025 oli -64.828 euroa. Poistot ja arvonalenemiset olivat 3,1 miljoonaa euroa eli noin 86.000 euroa suuremmat kuin vuonna 2024 (-2.986.644 e). 

Vuoden 2025 lopussa kaupungin lainamäärä oli 52,3 miljoonaa euroa, joka on 8,9 miljoonaa euroa enemmän kuin vuonna 2024. Asukaskohtainen lainamäärä vuoden 2025 lopussa oli 6.319 € / asukas (asukasluku 8.284), kun vuoden 2024 tilinpäätöksessä se oli 5.142 € / asukas (asukasluku 8.440). Tilikauden tulokseksi muodostui -8.888.773 euroa.

Tilikauden negatiivinen tulos muuttaa Karkkilan kaupungin taseen alijäämäiseksi.

Ehdotus: Kaupunginjohtaja Jokitalo Juha

 Kaupunginhallitus päättää

1) allekirjoittaa vuoden 2025 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi,
2) valtuuttaa talous- ja hallintojohtajan tekemään vuoden 2025 tilinpäätökseen tarvittavia teknisiä korjauksia,
3) antaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen kaupunginvaltuuston käsiteltäväksi, ja
4) esittää kaupunginvaltuustolle, että tilikauden tulos -8 888 772,52 euroa siirretään taseen omaan pääomaan edellisiltä tilikausilta kertyneisiin yli- ja alijäämiin.

Päätös: