Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 25.03.2024/Pykälä 89

Kaupunginhallitus 25.03.2024 § 89  

164/02.02.02/2022  

Esittelijä: Apulaiskaupunginjohtaja Korkiakoski Kari

Valmistelija: Apulaiskaupunginjohtaja Kari Korkiakoski, sivistysjohtaja Arto Jormalainen, vt. kaupunkikehitysjohtaja Jani Hallenberg, elinvoimapäällikkö Satu Nikkilä, konsernipalvelujohtaja Leena Pieniniemi

Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Kunnan tilikausi on kalenterivuosi.  Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikea ja riittävä kuva kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta olennaisuusperiaatteen mukaisesti. Tätä varten tarpeelliset seikat on ilmoitettava liitetiedoissa. (Kuntalain 113 §).

Kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäsi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana. Kuntayhtymän tilinpäätös yhdistellään jäsenkunnan konsernitilinpäätökseen. (Kuntalaki 114 §).

Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. (Kuntalaki 115 §).

Ulkoiset toimintatuotot olivat 7,4 miljoonaa euroa ja ulkoiset toimintakulut 26,8 miljoonaa euroa. Toimintakatteeksi muodostui -19,4 miljoonaa euroa. Toimintakate on 0,1 miljoonaa euroa parempi kuin muutetussa talousarviossa.

Verotuloja tilinpäätösvuonna kertyi yhteensä 18,7 miljoonaa euroa, joka on 0,2 miljoonaa euroa enemmän kuin talousarviossa. Valtionosuuksien kertymä on 5,6 miljoonaa euroa, joka on 0,2 miljoonaa euroa vähemmän kuin talousarviossa. Verorahoituksen kokonaisuus on talousarvion mukainen. Vuosikate on 5,1 miljoonaa euroa, joka on 1,8 miljoonaa euroa parempi kuin muutetussa talousarviossa. Poistojen määrä on 2,9 miljoonaa euroa.

Investointien nettototeutuma on 1,5 miljoonaa euroa (tulot 1,3 miljoonaa euroa ja kulut 2,7 miljoonaa euroa). Kaupungin investointimenot alittivat muutetun talousarvion 0,5 miljoonalla eurolla.

Karkkilan kaupungin lainakanta 31.12.2023 oli yhteensä 45,7 miljoonaa euroa, joka on 5.322 euroa / asukas. Lainakanta pieneni edellisen vuoden tilanteeseen verrattuna noin 5,1 miljoonaa euroa.

Tilinkauden tulokseksi 31.12.2023 muodostui 2.208.270 euroa ja tilinkauden ylijäämäksi 2.208.270 euroa.

Ehdotus: Apulaiskaupunginjohtaja Korkiakoski Kari

 Kaupunginhallitus päättää

1) allekirjoittaa vuoden 2023 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi,
2) valtuuttaa konsernipalvelujohtajan tekemään vuoden 2023 tilinpäätökseen teknisiä korjauksia,
3) antaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen kaupunginvaltuuston käsiteltäväksi, ja
4) esittää kaupunginvaltuustolle, että tilikauden tulos 2 208 269,82 euroa siirretään taseen omaan pääomaan edellisiltä tilikausilta kertyneisiin yli- ja alijäämiin.

Päätös: Hyväksyttiin.